Miten asunnon yhtiölaina ja henkilökohtainen laina eroavat lahjoituksessa?
Lyhyt vastaus
Asunto-osakkeisiin kohdistuva yhtiölaina ja lahjoittajan henkilökohtainen pankkilaina ovat eri asioita. Niiden vaikutusta ei voi käsitellä yhtenä yleisenä velkavähennyksenä.
Näin se toimii
Asunto-osakkeen velattomasta arvosta vähennetään siihen kohdistuva yhtiölainaosuus käypää arvoa määritettäessä Verohallinnon ohjeen mukaan. Lahjoittajan oma laina ei samalla tavalla automaattisesti vähennä lahjan arvoa.
Jos saaja ottaa lahjoittajan velkaa vastuulleen, järjestelyssä voi olla vastiketta. Selvitä pankin hyväksyntä, lahjanluonteisuus ja mahdollinen varainsiirtovero.
Käytännön esimerkki
Asunnon velaton arvo on 120 000 euroa ja yhtiölainaosuus 20 000 euroa. Käypää arvoa arvioitaessa nämä erotetaan lahjoittajan omasta henkilökohtaisesta lainasta.
Mitä kannattaa huomioida?
Jos lahjoittaja maksaa yhtiölainan ennen luovutusta, myös luovutushetken arvon peruste muuttuu. Pankin vakuus ei häviä omistuksen siirrolla. Säilytä ajantasainen lainaosuuslaskelma ja velkasopimukset.
Lue myös
- Voiko lahjoittaa yhteisesti omistettua tai velkaista omaisuutta?
- Mitä lahjanluonteinen kauppa tarkoittaa?
Lähteet ja tarkistus
- Verohallinto: Lahjan käypä arvo
- Perintö- ja lahjaverolaki, erityisesti 9–10, 16 ja 18–21 §
- Varainsiirtoverolaki, erityisesti 4, 6, 15 ja 20 §
Tarkistettu 13.10.2026.