Sijoitusten testamenttaaminen
Lyhyt vastaus
Osakkeet, rahastot ja muu sijoitusvarallisuus voidaan testamentata kuten muukin omaisuus. Usein kannattaa välttää liian tarkkaa instrumenttikohtaista luetteloa, jos salkku muuttuu jatkuvasti.
Näin se toimii
Testamentissa voidaan määrätä esimerkiksi prosenttiosuudesta koko sijoitusvarallisuudesta tai tietystä arvo-osuustilistä. Verotus määräytyy perintöverotuksen sääntöjen mukaan, ja myöhempään myyntiin vaikuttaa perintöverotuksessa vahvistettu arvo.
Käytännön esimerkki
Salkussa olevat rahastot vaihtuvat vuosien aikana. Määräys 'kaikki nykyiset rahastoni X:lle' voi olla tulkinnallisesti hankalampi kuin tarkoituksenmukaisesti määritelty omaisuusryhmä.
Mitä kannattaa huomioida?
Kirjaa tavoite, ei vain tämän päivän salkun sisältöä.