Voiko lahja vaikuttaa muiden perillisten lakiosaan?
Lyhyt vastaus
Lahja voi vaikuttaa rintaperillisen lakiosan laskentaan tai johtaa lakiosan täydennysvaatimukseen. Kaikkia elinaikaisia lahjoja ei kuitenkaan automaattisesti palauteta.
Näin se toimii
Perintökaari sisältää säännöt muun muassa ennakkoperinnöistä, testamenttiin rinnastuvista lahjoista ja tietyistä suosiolahjoista. Arvioon vaikuttavat lahjan tarkoitus, ajankohta ja olosuhteet.
Ei ennakkoperintöä -ehto ei yksin poista näiden sääntöjen merkitystä. Myös antajalle jääneet oikeudet voivat olla olennaisia kokonaisarviossa.
Käytännön esimerkki
Vanhempi antaa merkittävän osan omaisuudestaan yhdelle lapselle ja säilyttää itsellään laajan käyttöoikeuden. Muut lapset selvittävät kuoleman jälkeen, vaikuttaako järjestely heidän lakiosaansa.
Mitä kannattaa huomioida?
Lakiosan laskenta ei ole sama kuin kolmen vuoden lahjaverokumulointi. Vaatimuksiin liittyy määräaikoja ja näyttökysymyksiä. Jos lahja muodostaa suuren osan antajan varallisuudesta, oikeudellinen arvio kannattaa tehdä jo ennakolta.